关于企业所得税汇算清缴的五个小问题
发布日期:2022/4/25 21:30:30浏览次数:174次
企业所得税你开始汇算清缴了吗？5个你关注的汇缴小问题！
问题一：员工入职体检费，能否计入福利费税前扣除？
答复：可以的。
问题二：企业经常出现财产损失，是否需要出具专项报告才可以税前扣除？
答复：不需要。
问题三:企业缴纳的社保费可凭税务机关出具的完税证明或银行打印的支付业务付款回单作为税前扣除凭证？
答复：可以的。
问题四:社会保险的滞纳金在汇算清缴时可以扣除吗？
答复：可以在税前扣除。
问题五:企业属于小型微利企业，所得税年报是不是有的申报表免于填报？
答复：小型微利企业汇算清缴免于填报下列表单：
1，《一般企业收入明细表》（A101010）
2，《金融企业收入明细表》（A101020）
3，《一般企业成本支出明细表》（A102010）
4，《金融企业支出明细表》（A102020）
5，《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）
6，《期间费用明细表》（A104000）
注意：相关数据在A100000中直接填写，《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）的“主要股东及分红情况”项目，也免于填报。