01、如今，随着电子支付的广泛应用，微信和支付宝成为了许多人进行交易收款的常用方式。然而，大家可不能掉以轻心哦。从现在开始，如果个人账户进账超过一定数额，就很可能会引起关注。

个人账户收款被查！

近期，税务局网站上发布一则稽查案例：

经查，该公司于2021年至2023年4月30日通过1325372XXXX、1813755XXXX、1753740XXXX、1355490XXXX等24个私人微信账号收取公司相关货款，税务局责成该公司提供通过以上微信账户收款的相关货款审计的出库单据、银行收款证明及相关账册资料。

提醒大家，平时用微信、支付宝收款的个人要注意！

再讲个不是笑话的笑话给你听：

有个老板被税务局稽查了，你猜他说什么？他和税务工作人员说，自己捡来的现金。注意！！！捡来的钱是要全部上交给国家的。

还有一个上海的老板，说是和表哥借的。结果呢！税务局把他哥查了一遍，最后罚了600多万。

这些例子，有没有很眼熟？

个人卡收款对于流动小商贩等这类的个体户是没有问题的，因为政府没有强制规定要求个体户开对公账户收款。

目前大多数跨境卖家都是通过个人账户收付款，其主要原因有这两个：

• 一是买单出口，亚马逊平台销售款只能回到个人账户；

• 二是操作起来方便，关键是不用缴税。

在跨境圈，老板利用个人卡收取跨境平台款项更是常态。

在很多民营企业中，把不需要开发票的销售业务收款入到个人卡，这种隐匿收入的方式太过简单粗暴，但在经营过程中，个人私卡收款特别常见，税银联网+金税四期的上线，加强了对个人账户流水的监管，这对于老板来说是一颗定时的雷，随时都有可能爆发。

个人卡收款的风险都有哪些？

我们来看一下个人卡收款的风险都有哪些？

1、 补缴偷逃税款及罚金

个人卡收款，收入未体现在对公账户收入中，存在刻意漏报收入偷逃税行为，一旦被稽查，除了要补齐偷逃的税款、滞纳金，还可能面临高额罚金。

2、股东需承担无限连带责任

使用股东的个人账户来收付款，很容易造成公私不分，个人卡收款行为可能会被判定为股东分红，还需要缴纳20%个人所得分红税。并且如果企业出现资不抵债，股东要承担无限连带责任，用个人资产偿还公司债务。

3、挪用资金、涉嫌职务侵占

如果通过个人账户收取公司业务往来款项，难以区分款项用途，如果发现有挪用公款的行为，损害其他股东利益，严重的会被定罪入刑！

4、涉嫌洗钱

个人账户长期大额收款或小额多次收款，容易被银行列入重点监察对象，一旦发现异常行为，银行会采取冻结银卡，排查是否存在洗钱的嫌疑。

5、账目紊乱不利企业发展

款项账面不透明、业务交易资金流不清晰、资金无法受到监管、企业内部财务混乱，不利于企业的长期发展。

在利用私户“避税”上，很多人认为只要不用股东个人卡收款，随便找个员工或公司不相关的个人卡收款，就不会有问题。

从央行发布的大额现金管理通知可以看出，私户、公户以下这几种交易都会被监管。

1、任何账户的现金交易，超过5万；

2、公户转账，超过200万；

3、私户转账金额过大：

--境外转账超20万

--境内转账超50万

4、规模小但流水巨大；

5、转入转出异常：

--分批转入集中转出

--集中转入分批转出

6、资金流向与经营无关；

7、公户私户频繁互转；

8、频繁开销户；

9、闲置账户大量交易；

以上9点你中了几条？

这些都是税务稽查的重点，当然真实的业务情况下，是可以的，只要和银行说明资金来源，银行会将相关信息送到税务，然后根据大数据筛查，来判断个人收入是否合规，业务真实，企业是可以给个人账户转款，需要注意两个风险点：无法取得扣除凭证的风险以及个人所得税代扣代缴的风险。

送老板们的5点忠告！

私户、微信、支付宝收付款虽然存在风险，但企业只要最好管理和规范，正常的申报收入，缴纳税款，是可以有效规避风险的！

1、以公司的名义开通微信、支付宝账号

以公司的名义开通的微信、支付宝账号，属于对公账户，与银行账号的性质是相同的，可以正常进行交易。

2、个体工商户单独设置微信、支付宝账号

个体工商户，是允许以个人账户收款的，但为了与家庭消费相区分，建议单独设置一个微信、支付宝账号用于收付款，避免公私不分。

3、个人账户收取款项及时打入对公账号

有些时候个人账户收取款项较方便，但为了避免漏计收入，应该及时将收入转入对公账户。

4、保存账单及收付凭证

支付宝、微信的账单、收付凭证同银行等金融机构的收付凭证具有相同的效力，企业应该定期打印保存。

5、及时索取凭据

个人用微信/支付宝付款应该及时索取凭证以抵扣进项税或用于成本费用的入账。