注意！！

近期，又有企业因个人收款被查了！个人账户收款高于这个数要小心！

个人收款码不得用于经营收款！

中国人民银行曾发布《中国人民银行关于加强支付受理终端及相关业务管理的通知》，对银行卡收单和条码支付终端做出相应管理要求。

文件主要内容：

1.限制个人收款码远程收款。

2.对于具有明显经营活动特征的个人，条码支付收款服务机构应当为其提供特约商户收款条码，并参照执行特约商户有关管理规定，不得通过个人收款条码为其提供经营活动相关收款服务。

3.收款条码要制定分类管理制度，区分个人和特约商户，有经营活动的划入特约商户范围。

文件要求2022年3月1日起，1台银行卡受理终端只能对应1个特约商户。此外，限制个人收款码远程收款（主要针对频发的跑分、赌博、电诈等违规行为）；个人收款码不得用于经营收款；收款条码要制定分类管理制度；区分个人和特约商户，有经营活动的划入特约商户范围。

综上，该文件一定程度上加强支付监管以及商户入网管理。

账户高于这个数要小心

除了上面的案例，还有一个比较典型的案例：2023年10月，一家企业曾因个人账户收款未报税构成偷税，仅罚款就高达300万元。

那么，个人账户收款多少容易被查？《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》曾给出明确答案，这3种情况，会被重点监管：

①任何账户的现金交易超过5万元；

②公户转账超过200万元；

③私户转账超20万元(境外)或50万元(境内)。

15项可疑交易重点监管：

①短期内资金分散转入、集中转出，或集中转入、分散转出；

②资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；

③资金收付流向与企业经营范围明显不符；

④企业日常收付与企业经营特点明显不符；

⑤周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；

⑥相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；

⑦长期闲置的账户原因不明的突然启用，且短期内出现大量资金收付；

⑧短期内频繁地收取与其经营业务明显无关的个人汇款；

⑨存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；

⑩个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；

?与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；

?频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；

?有意化整为零，逃避大额支付交易监测；

?中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；

?金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。

如果企业涉及以下6种情况，要小心：

①规模很小的企业，却经常有上千万元的流水；

②资金转入转出有异常。比如，分批转入、集中转出，或者集中转入、分批转出；

④公户短期频繁且大额给个人转账，或公户短期经常收到与业务无关的个人汇款；

⑤频繁开销户，并在销户前有大量资金活动；

⑥闲置很久的账户突然启用，并且有大量资金活动。

不仅如此，央行发布《大额现金管理试点的通知》，可见国家对私户避税的零容忍。

此前《国家税务总局等六部门关于严厉打击骗取留抵退税违法犯罪行为的通知》中曾提到：

税务部门负责实施案件查办，牵头组织联合专项行动……中国人民银行负责涉税案件资金查询及相关金融机构的协调支持……实现对违法犯罪行为实施全链条、一体化打击。

2024年常态化联合打击涉税违法犯罪工作机制成员单位已经由六部门拓展至八部门，形成了从行政执法到刑事司法全链条、一体化打击涉税违法犯罪的工作新格局。在严监管下，企业及纳税人更要注意财税合规问题。