{1}、作为公司老板,如何安全地从公司拿钱?
(一)公司税前费用支取
对于公司来说,有些费用是可以税前列支的。但是需要满足条件是与公司的生产经营相关,并且合法合理。
具体到股东,可以有以下一些事项:
1、股东的工资:股东是公司的职员,是可以正常支付工资的。
2、领取备用金:如果根据公司制度,股东可以有备用金,那么这就是合理的。但是注意,备用金的金额要符合公司规定,后期冲抵的发票必须是与企业的生产经营相关,不能用家人不相关的开销来冲抵。
3、直接报销:股东与生产经营相关的差旅费、业务招待费等,在实际消费之后,都可以根据公司制度来报销。但是不符合规定的个人开支也不要拿来报,因为公司税前不能扣。
(二)税后利润分配
税后利润分配就是分红,但分红有不同的分法。
1、股东直接持股:如果直接分红给个人,那么税率20%。如果只是想取出生活费,那就不建议分红了,用工资薪金更好。
2、有限合伙企业持股:这个情况下不会涉及交企业所得税,很多时候被用以作为持股平台。
{2}、老板用公司的名义买的汽车交不交税?购车款能不能税前扣除?发生的 油费、保养费、维修费、保险费,发票开具公司名字,能税前扣除吗?
一、依据《中华人民共和国个人所得税法》以及有关规定,企业购买车辆并将车辆所有权转移到股东个人名下,其实质为企业对股东进行了红利性质的实物分配,应按照“利息、股息、红利所得”项目征收个人所得税。考虑到该股东个人名下的车辆同时也为企业经营使用的实际情况,允许合理减除部分所得;减除的具体数额由主管税务机关根据车辆的实际使用情况合理确定。
二、利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得,适用比例税率,税率为百分之二十。
三、企业租用个人的车辆,须与个人签订租赁合同或协议,如租赁合同或协议中明确规定该车发生的汽油费、维修费等支出由企业负担的,企业可根据合同协议的约定及证明该费用发生的合法、有效凭证在税前扣除。
{3}、股东分红,必须要交个税20%吗?有没有不交个税的情形?
《公司法》规定“公司股东作为出资者按投入公司的资本额享有所有者的资产权益”,这种资产受益的权利就是股东的分红权。公司盈利,作为股东取得相应分红也需要缴纳相应的税费。
公司对于个人股东分红,应当按照“利息、股息、红利所得”适用20%税率扣缴个人所得税。
但是有四种情形,却不需要扣缴个税!
1.个人取得符合免征条件的上市公司股票分红;
2.个人取得符合免征条件的挂牌公司股票分红;
3.外籍个人从外商投资企业取得分红;
4.投资者从基金分配中取得分红。
{4}、作为公司老板将个人房产无偿提供给公司使用是否需要缴纳房产税?
对于无租使用其他单位房产的应税单位和个人,由使用者(即公司)依照房产余值代缴纳房产税。
{5}、公司有盈利但是不分红是否合法?公司亏损能否给股东分红?
公司盈利了,可以不向股东分红,税务上没有硬性要求必须分红。
提醒:公司连续五年盈利,却连续五年不给股东分利润的情况下,股东可以请求公司收购自己的股权,公司会提供收购方案然后支付给股东合理的价位,股东完成退股。
公司亏损,是没法给股东分红的。
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